建設業の一人親方が押さえるべき経費計上の基本｜確定申告で損をしないために

 
建設業で働く一人親方にとって、確定申告は避けて通れない重要な業務です。日々の現場作業に追われながら、「どこまで経費にできるのか」「領収書をなくしたらどうなるのか」と悩む方も多いのではないでしょうか。
 
経費を正しく計上することは、単なる節税対策ではなく、事業を安定させるための経営戦略でもあります。一方で、誤った処理をすると税務調査で指摘を受け、追徴課税の対象になる可能性もあります。ここでは、一人親方が知っておきたい経費計上の基本をわかりやすく解説します。
 

1. 経費になる支出・ならない支出の違い

 
経費として認められるのは「事業に必要な支出」です。売上を得るために直接または間接的に必要だったかどうかが判断基準になります。
 

■ 作業服や安全靴

 
現場専用の作業着、安全靴、ヘルメット、空調服などは業務用であることが明確なため、消耗品費や被服費として経費計上が可能です。一方、普段着としても使える衣類や一般的なスーツは事業専用と認められにくく、原則経費にはなりません。
 

■ 飲食代

 
一人での昼食代は生活費とみなされるため経費にはなりません。ただし、元請けや取引先との打ち合わせを兼ねた食事は「会議費」や「接待交際費」として計上できます。その際は領収書の裏に「誰と・何の目的で」利用したかを必ず記録しておきましょう。
 
 

2. 領収書をなくした場合の対処法

 
レシートを紛失してしまっても、「出金伝票」を作成すれば経費として認められる場合があります。自動販売機での購入や公共交通機関の運賃、慶弔費などが該当します。
 
出金伝票には以下を記載します。
 

• 日付
• 支払先
• 支払内容
• 金額

 

できるだけ早めに記録し、業務日報やスケジュール帳などの裏付け資料も保管しておくと安心です。なお、青色申告は7年間、白色申告は5年間の保存義務があります。
 
 

3. 税務調査リスクを避けるために

 
私的な支出を経費に混ぜることは大きなリスクです。家族との食事や趣味の買い物を経費にすることは認められません。また、売上規模に対して不自然に交際費が多い場合も注意が必要です。
 
自宅兼事務所の家賃や通信費、車両費などは「家事按分」により事業使用分のみ経費にできます。その際は使用面積や走行距離など、合理的に説明できる根拠を持っておきましょう。
 
 

まとめ

 
正しい経費計上は、安心して事業を続けるための土台です。
 

• 事業に必要な支出のみ計上する
• 証拠を必ず残す
• 私用と事業用を明確に分ける

 

この基本を守ることが、最も確実で安全な節税対策です。日々の記録を習慣化し、堅実な経営を目指していきましょう。

投稿：九州労災一人親方部会

投稿者プロフィール

九州労災ブログ担当

九州労災の中の人。
一人親方様の支援を仕事としています。

最新の投稿

• 未分類2026年4月14日デジタル時代の工事保険！スマート建設と保険の新たな関係性
• 一人親方豆知識2026年4月15日現場の休憩時間に使える！九州のコンビニ・道の駅グルメ豆知識
• 未分類2026年4月16日家族を養う一人親方へ！税金で損しないための青色申告メリット・デメリット
• 一人親方豆知識2026年4月17日怪我したらどうする？九州の一人親方労災保険選びのポイント