1. 本業と副業の所得区分と経費の按分
一人親方の建設業収入は「事業所得」として申告しますが、副業内容によっては「雑所得」「給与所得」として分ける必要があります。区分を誤ると控除額に大きな差が生じます。
自宅の一部を事務所として利用している場合、家賃や光熱費を本業・副業の使用割合に応じて按分できます。按分の方法は「床面積割合」「使用時間割合」「収入割合」などがあり、最も合理的な基準で計上することが重要です。
2. よくある確定申告ミスと節税ポイント
- 所得区分の誤り：事業所得と雑所得・給与所得を正しく区分する。
- 経費計上の誤り：本業と副業両方に関わる経費は按分して計上。
- 消費税の計算ミス：課税売上高は本業と副業を合算して判断。
節税の代表例としては「青色申告特別控除」の活用（最大65万円）、小規模企業共済の掛金全額所得控除、少額減価償却資産の特例などがあります。適切に活用することで年間数十万円の税負担軽減が可能です。
3. 税務署に指摘されないための注意点
確定申告では事業関連性の低い経費の計上が指摘されやすいです。打ち合わせや取引の費用は、日時・目的・相手先を記録しておくことが大切です。また、源泉徴収された税金は還付される可能性があるため、申告を権利として前向きに行いましょう。
建設業の一人親方は、建設国保や建設業退職金共済制度の掛金も控除対象です。申告前に証拠書類を整理し、必要に応じて税理士や無料税務相談を活用すると安心です。
確定申告は単なる義務ではなく、正しい知識を持つことで合法的に税負担を軽減できるチャンスです。本業と副業をスムーズに両立させ、安心して事業活動に取り組みましょう。
