建設業で一人親方として独立された皆様、初めての確定申告シーズンが近づくと、不安を感じる方も多いのではないでしょうか。開業初年度は税金の仕組みや申告の流れに慣れておらず、戸惑うのは当然です。ですが、正しい知識を持たずに申告を行うと、税金を多く払いすぎてしまったり、後々トラブルに発展することもあります。

この記事では、一人親方として開業初年度に知っておくべき税金の基本知識から、申告時の注意点、そして合法的な節税対策までをわかりやすく解説します。特に九州地方で活動される一人親方の方々に向けて、実践的なアドバイスを盛り込んでいます。初めての確定申告をスムーズに乗り切るための指針として、ぜひ参考にしてください。

確定申告の準備は早めが肝心です。本記事をもとに、しっかり計画を立ててスムーズな申告と節税を実現しましょう。
 
 

1. 開業初年度の一人親方が押さえるべき税金の基本と対策

 
独立したばかりの一人親方にとって、最初の壁となるのが「税金の理解」です。支払う主な税金には、所得税・住民税・消費税・国民健康保険料・国民年金保険料があります。これらは収入や経費の状況に応じて変動しますので、仕組みを理解しておくことが重要です。
 
特に注目すべきは「青色申告」です。開業から2か月以内に「青色申告承認申請書」を提出すれば、最大65万円の特別控除が受けられます。この手続きを忘れてしまうと白色申告になり、控除額が大幅に減少してしまうため注意が必要です。
 
経費計上も節税の要です。工具、作業着、ガソリン代、スマートフォン代など、仕事に関係する支出は経費にできます。ただし、私用と兼用している場合は「按分（あんぶん）」が必要です。たとえば自宅の一部を事務所として使う場合、使用面積の割合で家賃や光熱費を経費として計上します。
 
建設業では現場移動や資材・道具購入の支出が多いため、レシートや領収書の保管が非常に重要です。国税庁のサイトでは、経費として認められる項目を一覧で確認できます。10万円以上の工具や機械などは「減価償却資産」として複数年に分けて経費計上しますが、30万円未満なら一括計上できる場合もあります。
 
 

2. 一人親方が確定申告で失敗しないための実践ポイント

 
サラリーマン時代とは異なり、一人親方は税金の管理をすべて自分で行います。そのため、記帳ミスや経費の見落としが原因で追徴課税を受けるケースもあります。国税庁の統計によると、個人事業主の約3割が申告ミスを経験しているともいわれています。
 
まず、税金の種類を正しく理解しましょう。所得税、住民税、個人事業税、消費税が主な対象です。初年度は消費税の納税義務がないことも多いですが、正確な記帳をしておくことで将来に備えられます。
 
日々の経費管理が正確な申告のカギです。建設業では工具、作業車、燃料代、通信費、現場交通費などが代表的な経費です。プライベート利用と混ざらないよう、業務用と私用を明確に分けることが大切です。走行距離や使用日数の記録を残しておくと安心です。
 
また、青色申告を選択することで最大65万円の控除が受けられます。iDeCoや小規模企業共済なども併用すれば、節税と将来の備えを両立できます。
 
申告作業には、freee、マネーフォワード、やよいの青色申告などの会計ソフトを活用するのがおすすめです。経費の自動分類や申告書類の作成をサポートしてくれます。
 
 

3. 税理士が教える！一人親方が初年度で後悔しない申告のコツ

 
初めての確定申告で多くの人が悩むのが「経費の範囲」「申告区分の選択」「必要書類の整理」です。まず、一人親方は給与所得者ではなく「事業所得者」として申告する必要があります。収入から経費を引いた利益に課税されるため、経費の考え方が非常に重要です。
 
工具、車両費、交通費、打ち合わせ費用などは代表的な経費です。特に車両関係では、購入費だけでなく保険料や維持費も経費にできます。ただし、私用分を除外する按分は忘れずに行いましょう。
 
青色申告を行うことで最大65万円の特別控除が受けられます。開業から2か月以内、または翌年3月15日までに「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
 
開業前にかかった費用（工具購入、資格取得など）も「開業費」として計上可能です。少額であれば一括で、または数年に分けて経費化できます。
 
帳簿づけには国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトを利用するのが便利です。青色申告では「複式簿記」が求められるため、ソフトを活用して効率化しましょう。
 
また、領収書は必ず保管し、電子保存する際は保存要件を満たす必要があります。事業用とプライベート用の口座を分けておくと、経理が格段に楽になります。
 
確定申告の期限は例年2月16日〜3月15日です。初年度は余裕を持って準備を始め、不安な場合は税理士に相談するのもおすすめです。無料相談を実施している税理士事務所も多いので活用しましょう。
 
初めての確定申告をスムーズに終え、税務の不安をなくして本業に集中できるように、今回紹介したポイントを実践していきましょう。
 
 
 
投稿：九州労災一人親方部会

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九州労災ブログ担当

九州労災の中の人。
一人親方様の支援を仕事としています。

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