一人親方として働く建設業の方々にとって、確定申告は事業を続けていく上で避けては通れない重要な手続きです。しかし、日々の忙しい現場作業の中で、経費として計上できるものを見落としてしまい、必要以上に税金を支払っているケースが少なくありません。特に九州地方で活動されている一人親方の皆様は、地域特有の経費についても把握しておくことが大切です。本記事では、多くの一人親方が見落としがちな経費5選と、確定申告を有利に進めるためのポイントを詳しく解説します。正しい知識を身につけて、適正な節税対策を行い、事業の安定化につなげましょう。確定申告の時期が近づいている今こそ、チェックしておきたい内容となっています。
 
 

1. 【確定申告】一人親方必見！知らないと損する経費5選と申告のポイント

一人親方として活動しているなら、確定申告は避けて通れない道です。しかし、多くの一人親方が経費計上のチャンスを逃しています。適切に経費を計上すれば、納税額を大幅に抑えられる可能性があります。今回は、一人親方が見落としがちな経費5選と申告のポイントをご紹介します。
 
まず1つ目は「作業着・安全装備品」です。作業服やヘルメット、安全靴などは全額経費計上が可能です。さらに、洗濯代や修繕費も経費になります。「私服と兼用しているから…」と諦めている方も多いですが、仕事で使う割合に応じて按分計上することができます。
 
2つ目は「車両関連費用」です。現場への移動に使う車のガソリン代や駐車場代はもちろん、車検費用や修理代、自動車保険料も経費になります。プライベートとの兼用であれば、使用割合で按分するのがポイントです。さらに、一定条件を満たせば車両本体の減価償却も可能です。
 
3つ目は「通信費」です。仕事で使う携帯電話やインターネット料金は経費になります。プライベートとの兼用であれば、使用割合（例：7割仕事用なら70%）で計上しましょう。見積書や請求書のやり取りに使うメールやLINEの費用も忘れずに。
 
4つ目は「接待交際費」です。取引先との打ち合わせでの飲食代や手土産代は経費になります。ただし、接待交際費には上限があるので注意が必要です。領収書には相手先や目的を記録しておくことをお勧めします。
 
最後は「研修費・書籍代」です。技術向上のためのセミナー参加費や専門書籍の購入費は全額経費計上できます。オンライン講座の受講料も対象です。技術や知識をアップデートするための投資は、将来の収入増加にもつながります。

これらの経費をしっかり計上するためには、日頃からの領収書管理が重要です。専用のファイルを用意して、日付順に整理しておくと確定申告時の作業がスムーズになります。スマホアプリを活用した経費管理も効率的です。

適切な経費計上で、本来払う必要のない税金を支払わないようにしましょう。これは脱税ではなく、正当な節税対策です。不安なことがあれば、税理士に相談するのも一つの選択肢です。確定申告をしっかり行い、一人親方として長く安定した事業を続けていきましょう。
 
 

2. 【2024年最新】一人親方の確定申告で税務署が注目する経費5つと正しい計上方法

一人親方の確定申告において、税務署が特に注目する経費があることをご存知でしょうか。適切に計上すれば節税につながりますが、間違った申告は税務調査のリスクを高めます。ここでは税務署が厳しくチェックする5つの経費と、その正しい計上方法を解説します。
 
1. 車両関連費用
建設業など現場へ移動する一人親方にとって、車両費は大きな経費です。ただし、プライベートでも使用する場合は要注意。業務使用割合を明確にするため、走行距離や使用目的を記録した「走行記録」の保管が重要です。業務使用が50%を超える場合のみ経費計上が可能で、その割合に応じた按分計算が必要です。
 
2. 通信費
スマートフォンやインターネット料金も業務とプライベートの按分が必須です。通話履歴や業務連絡の記録を残し、業務使用割合を証明できるようにしましょう。一般的に70%程度までの経費計上が目安となります。
 
3. 接待交際費
取引先との食事や贈答品は、「いつ、どこで、誰と、何の目的で」を記録した領収書や明細書の保管が不可欠です。特に5,000円以上の接待には、参加者氏名や会社名の記録が必要です。単なる「飲食代」だけの領収書では税務調査で否認されるリスクが高まります。
 
4. 作業着・安全用具
建設業の一人親方にとって作業着や安全靴、ヘルメットなどは必須アイテム。これらは100%経費計上可能ですが、一般的な衣服や靴と区別がつかないものは注意が必要です。購入時の領収書には「作業用」と明記してもらうことをおすすめします。
 
5. 自宅兼事務所の経費
自宅の一部を事務所として使用している場合、家賃や光熱費は面積割合に応じた按分計上が必要です。例えば6畳間を事務所として使用している場合、自宅全体の面積に対する割合を計算します。税務署は特にこの点を厳しくチェックするため、間取り図や写真で事務所スペースを証明できるようにしておきましょう。
 
これらの経費を正しく計上するためには、日頃からの記録習慣と領収書の整理が重要です。特に業務用とプライベート用の区別が曖昧になりがちな経費は、税務署も重点的にチェックします。適切な経費計上で税務調査に備えながら、確定申告を有利に進めましょう。
 
 

3. 確定申告で還付金アップ！一人親方が見逃しがちな”隠れ経費”5選と申告テクニック

確定申告の時期になると頭を悩ませる一人親方の方々。「もっと経費として計上できるものはないか？」と考えていませんか？実は多くの一人親方が知らずに損をしている経費があります。ここでは、見落としがちな経費5選と確定申告での申告テクニックをご紹介します。
 
1. 通信費の按分計上
スマートフォンやインターネット回線は、仕事と私用で併用していることが多いですよね。この場合、使用割合に応じて経費計上が可能です。例えば、仕事での使用が70%なら、月々の通信費の70%を経費にできます。請求書と使用記録を残しておくと、税務調査の際にも安心です。
 
2. 自宅の一部を事務所として使用
自宅の一部を仕事用スペースとして使っている場合、その面積比率に応じて家賃や光熱費の一部を経費にできます。例えば、自宅の15%を仕事用に使用しているなら、家賃や電気代の15%が経費になります。間取り図や写真などで証明できるようにしておきましょう。
 
3. 車両関連費用の細かい計上
現場への移動に車を使用している方は、ガソリン代だけでなく、車検費用、自動車保険、駐車場代、高速道路料金も経費になります。仕事と私用の割合を記録しておき、適切に按分して申告することが重要です。走行記録をつけることで、税務署への説明も容易になります。
 
4. 少額減価償却資産の特例活用
10万円未満の工具や備品は、一括経費計上が可能です。さらに、30万円未満の資産は「中小企業者等の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例」を利用すれば、年間300万円まで即時償却できます。この特例を知らずに数年で償却している方は損をしています。
 
5. 各種保険料と控除
国民健康保険や国民年金保険料は社会保険料控除として申告できます。さらに、小規模企業共済や経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）の掛金は、全額所得控除の対象になります。特に小規模企業共済は老後の資金対策にもなるため、一石二鳥です。
 
申告テクニックとしては、経費の記録を日常的につけることが重要です。スマートフォンのアプリを活用して、レシートを撮影保存する習慣をつけましょう。また、事業専用の銀行口座とクレジットカードを作ることで、私費との区別が明確になり、経費の漏れを防ぐことができます。
 
 
確定申告は面倒な作業ですが、これらの「隠れ経費」をしっかり計上することで、納税額を適正に抑えることが可能です。不明点があれば、税理士に相談することも検討してみてください。適切な経費計上で、事業の財務状況を健全に保ちましょう。

投稿者プロフィール

九州労災ブログ担当

九州労災の中の人。
一人親方様の支援を仕事としています。

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