赤字でも確定申告は必要？九州の一人親方が知っておくべき重要ポイントを解説

 
建設業で日々現場を支える一人親方の皆様、毎日の業務本当にお疲れ様です。
 
年度末が近づくと頭を悩ませるのが確定申告ですが、「今年は材料費や燃料代が高く、赤字だったから申告しなくても大丈夫だろう」と考えてしまう方も少なくありません。
 
しかし実際には、「赤字だから確定申告は不要」という考えは大きな誤解です。特に九州エリアでは、台風や悪天候による工期のズレ、資材価格の高騰などで収支が不安定になりやすく、赤字になる年も珍しくありません。だからこそ、赤字の年でも正しく申告を行うことが非常に重要になります。
 
 

赤字でも確定申告をした方がよい理由とは

 
まず知っておきたいのが、所得税が発生しないことと、確定申告をしなくてよいことは別という点です。
 
赤字でも申告を行う最大のメリットは、翌年の国民健康保険料や住民税の負担を軽減できる可能性があることです。申告をしなければ自治体が所得状況を把握できず、本来受けられる軽減措置が適用されない場合があります。
 
また、金融機関から融資を受ける際や、日本政策金融公庫への申し込み、住宅ローン審査などでも確定申告書は重要な提出書類になります。未申告状態では、事業の信用力にも影響を与えてしまいます。
 
さらに、青色申告をしている一人親方であれば、「純損失の繰越控除」という大きな節税制度も利用できます。これは、赤字を最長3年間繰り越し、翌年以降の黒字と相殺できる制度です。将来的な税負担を抑えるためにも、赤字の年の申告は非常に重要です。
 
 

無申告によるリスクにも注意が必要です

 
「税金が発生しないなら問題ない」と自己判断して申告を放置してしまうと、後々思わぬ不利益を受ける可能性があります。
 
もし本来納税が必要だった場合には、無申告加算税や延滞税が発生することがあります。また、所得証明書や非課税証明書が発行できず、児童手当や各種行政サービスの手続きに支障が出るケースもあります。
 
近年では、元請会社がコンプライアンス強化のため、確定申告書や納税証明書の提出を求めるケースも増えています。未申告状態が続くと、仕事の受注にも影響する可能性があるため注意が必要です。
 
 

赤字申告は将来の節税につながります

 
経費が収入を上回る年は、一見すると「申告する意味がない」と思われがちですが、実は将来の節税につながる重要なタイミングでもあります。
 
例えば、工具購入や車両入替、設備投資などで大きな支出が発生した年は、赤字になることがあります。しかし、その赤字をきちんと申告しておけば、翌年以降に利益が出た際に税金を軽減できる可能性があります。
 
また、国民健康保険料は前年所得をもとに計算されるため、赤字申告を行うことで翌年の負担を抑えやすくなります。生活費に直結する部分だからこそ、適切な申告は非常に大切です。
 
 

忙しい一人親方でも簡単に申告できます

 
最近では、確定申告の手続きも以前よりかなり簡単になっています。
 
まずは領収書やレシートを月ごとに分けて保管し、事業用口座やクレジットカードを分けて管理するだけでも、申告作業は大幅に楽になります。
 
さらに、「freee」や「マネーフォワードクラウド」、「やよいの青色申告オンライン」などのクラウド会計ソフトを利用すれば、銀行明細やカード利用履歴を自動で取り込み、仕訳まで自動化できます。
 
e-Taxを利用すれば、税務署へ行かずにスマートフォンから申告することも可能です。現場仕事で忙しい一人親方でも、スキマ時間を活用して効率よく申告作業を進められる時代になっています。
 
 

赤字でも申告することが事業を守ります

 
赤字だからといって確定申告を放置してしまうと、将来的に大きな損失や不利益につながる可能性があります。
 
一方で、正しく申告を行えば、
 

• 国民健康保険料の軽減

 

• 将来の節税

 

• 融資や住宅ローン審査への対応

 

• 元請会社からの信用維持

 

• 各種行政サービスの利用

 

など、多くのメリットを受けることができます。
 
一人親方として安定した事業運営を続けていくためにも、「赤字だから申告しない」のではなく、「赤字だからこそ申告する」という意識を持つことが大切です。

 
 
 
投稿：九州労災一人親方部会

投稿者プロフィール

九州労災ブログ担当

九州労災の中の人。
一人親方様の支援を仕事としています。

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